Så sänker du skatten - Win-Win Ekonomis 6 bästa tips inför bokslutet 2025
Året börjar lida mot sitt slut och för många företagare innebär det att det börjar dra ihop sig till bokslut. Vad är viktigt att tänka på och hur kan man optimera sitt resultat? I den här artikeln ger vår samarbetsbyrå Win-Win Ekonomi sina bästa tips inför bokslutet!
1. Optimera din lön vid årets slut
När året närmar sig sitt slut är det viktigt att hålla koll på nyckelnivåerna för exempelvis SGI (sjukpenninggrundande inkomst), PGI (pensionsgrundande inkomst), brytpunkten för statlig skatt och nivån för det lönebaserade utdelningsutrymmet. Se över om du kan anpassa din sista lön för att undvika skattetaket – eller för att nå specifika nivåer som gynnar dig framöver.
Vad som är en optimal lön är individuellt och varierar beroende på dina mål och din situation som ägare. Det finns ingen universallösning som passar alla, men rätt nivå kan göra stor skillnad i plånboken på sikt. Gränsbeloppen 2025 att hålla koll på:
- SGI: 588 000 kr
- PGI: 604 500 kr (motsvarar inkomst upp till 650 000 kr före avdrag för allmän pensionsavgift)
- Brytpunkt för statlig skatt: 643 100 kr (för personer under 66 år)
- Prisbasbelopp: 58 800 kr
Viktigt om förändrade 3:12-regler
Från och med inkomståret 2025 gäller nya regler för 3:12-beskattning, vilket påverkar både lönekravet och beräkningen av lönebaserat utdelningsutrymme. Den tidigare brytpunkten (t.ex. 483 600 kr) ersätts av en ny modell med högre nivåer och ett förändrat sätt att räkna fram löneunderlaget.
För många företagare innebär det att man behöver se över sitt löneuttag redan nu för att säkerställa att man uppfyller de nya kraven inför utdelning 2026.
Läs mer om de nya 3:12-reglerna. Vi på Bokio håller även ett webbinar om de nya reglerna för utdelning.
Om du är osäker på vilken lönenivå som är mest fördelaktig för dig, kan det vara klokt att ta hjälp av en erfaren redovisningskonsult. De kan hjälpa dig att optimera lönen utifrån just dina förutsättningar, mål och företagets ekonomi.
2. Extrainsättning till tjänstepension
Ett aktiebolag har möjlighet att göra avdrag för pensionskostnader, begränsat till 35 % av din bruttolön eller högst 10 prisbasbelopp (588 000 kr för 2025). Det här är en smart metod för att stärka dina framtida inkomster, öka din trygghet och samtidigt minska företagets resultat de år verksamheten gått extra bra.
Om du känner dig osäker kring extra insättningar till tjänstepension kan det vara klokt att rådgöra med din bank eller försäkringsrådgivare. De kan hjälpa dig att hitta rätt balans mellan pension, lön och likviditet.
3. Köp in inventarier
För inventarier med ett värde under hälften av prisbasbeloppet, det vill säga 29 400 kr för 2025, finns det en fördel med att genomföra inköpen före årets slut för att minska skattebördan. Om du gör flera separata inköp av inventarier, som alla understiger ett halvt prisbasbelopp, kan du dra nytta av 29 400 kr-gränsen vid varje inköpstillfälle.
Det är dock viktigt att notera att du inte kan dela upp ett större inköp i flera delar för att undvika beloppsbegränsningen. Om det samlade värdet överstiger gränsen måste inköpet bokföras som inventarie, registreras i inventarieregistret och skrivas av över tid.
4. Avsättning till periodiseringsfonder
Periodiseringsfonder ger dig möjlighet att skjuta upp vinstskatten – ett effektivt sätt att jämna ut resultatet mellan olika år. Du får sätta av upp till 25 % av det skattemässiga resultatet till periodiseringsfond och återföra det inom sex år. Det ger företaget större handlingsfrihet och möjlighet att planera beskattningen strategiskt.
Fördelar med periodiseringsfonder
Genom att kvitta periodiseringsfonder mot framtida förluster kan du undvika att betala skatt på vinster från tidigare år. Det ger flexibilitet i perioder där verksamheten går sämre eller står still, och gör det möjligt att anpassa beskattningen efter faktiska resultat.
Förbättrad likviditet genom uppskjuten beskattning
Att skjuta upp skattebetalningen förbättrar företagets likviditet här och nu. Det frigör kapital som kan användas för investeringar, amorteringar eller för att bygga upp en buffert. I praktiken innebär det att du låter pengarna arbeta i verksamheten i stället för att betala in dem direkt till Skatteverket.
Viktigt: tänk på att du alltid måste ha likviditet till att återföra periodiseringsfonderna inom sex år för att betala in skatten.
Läs mer om periodiseringsfonder.
5. Skattefria förmåner
Skattefria förmåner är ett utmärkt sätt att både belöna sig själv och sina medarbetare, samtidigt som man minskar företagets resultat. Kom ihåg att även styrelsemedlemmar kan omfattas av dessa förmåner.
Friskvårdsbidrag
Nyttja friskvårdsbidraget om du inte redan har gjort det – det är både bra för hälsan och för ekonomin. Friskvårdsbidraget är skattefritt upp till 5 000 kronor per år och ”nollas” vid årsskiftet. Outnyttjade belopp går inte att spara.
Läs mer om friskvårdsbidraget.
Julklappar
Julgåvor till anställda är skattefria om värdet inte överstiger 550 kronor inklusive moms. Om gåvan däremot kostar 551 kronor blir den anställde förmånsbeskattad för hela beloppet – inte bara för den överskjutande kronan.
Med denna regel kan du ge en uppskattad julgåva utan skattekonsekvenser, samtidigt som det stärker relationen med dina anställda.
6. Aktie- och fondkonto
Om ditt bolag har ett aktie- och fondkonto (AF-konto) är det klokt att gå igenom depån innan årets slut. Genom att realisera förluster kan du kvitta dessa mot vinster i kapitalplaceringsdelen. Förluster som inte används kan sparas och kvittas mot framtida vinster – det finns ingen tidsbegränsning.
Det går även bra att återköpa samma aktier efter försäljning, så länge det inte finns särskilda regler som hindrar det i ditt bolag. På så sätt kan du optimera skattesituationen utan att ändra bolagets långsiktiga investeringsstrategi.
Avslutningsvis – ta chansen till en kostnadsfri hälsocheck
Inför bokslutet kan det vara värdefullt att få en extra genomgång av din ekonomi. Win-Win Ekonomi erbjuder just nu, under en begränsad tid, en kostnadsfri hälsocheck av din bokföring – ett tillfälle att stämma av läget och få professionell rådgivning inför årets avslut.
Under hälsochecken går Win-Win Ekonomi igenom din bokföring för att säkerställa att allt stämmer, identifiera eventuella justeringar och ge konkreta råd som hjälper dig att optimera resultatet. Du får personlig återkoppling och tips på vad som kan vara klokt att se över innan bokslutet – helt utan krav på fortsatt samarbete.
Erbjudandet passar dig som driver en enskild firma eller ett mindre aktiebolag, gör din bokföring själv och vill känna dig trygg med att allt är i ordning inför bokslut och deklaration. Boka enkelt genom att skicka en offertförfrågan via Bokio och ange ”hälsocheck” i meddelandet.
Du kanske också är intresserad av
Kom igång med Bokio idag!
Med företagskonto och automatiserad bokföring samlat blir allt enklare, tryggare och billigare. Kom igång direkt, du binder dig inte till något.
Skapa konto Se våra priser