Lön eller utdelning - hur ska man tänka?
Om du är i en situation där du har möjlighet att ta utdelning finns det flera olika aspekter att ta hänsyn till. I den här artikeln ger vi dig tips på vad som är viktigt att tänka på om du planerar att ta utdelning.
Lön eller utdelning - hur ska man tänka?
Som ägare av ett aktiebolag finns det huvudsakligen två sätt att få ut pengar från företaget, antingen genom lön eller utdelning. Vilket av alternativen som är bäst för just dig beror bland annat på hur din livssituation ser ut och framtidsprognosen för ditt aktiebolag.
Fördelar och nackdelar med utdelning
Den givna fördelen med utdelning är att det är lägre skatt än på lön. Det betyder att du får ut mer värde från bolagets pengar och kan omvandla dem till privata pengar på ett mer skatteeffektivt sätt.
Den stora nackdelen med utdelning är att pengarna inte räknas in som din tjänsteinkomst (utan som kapitalinkomst), vilket medför att pengarna inte bidrar till de sociala skyddsnäten. Om du bara skulle ta ut alla pengar från bolaget genom utdelning betyder det att du inte får någon sjukpenning när du är sjuk, väldigt låg föräldrapenning om du är föräldraledig och en låg pension när du blir gammal.
Takbelopp för de sociala skyddsnäten
Gränserna för när du har nått taket på de sociala förmånerna beräknas genom inkomstbasbelopp (ibb) eller prisbasbelopp (pbb), för att maximera dina förmåner inkomståret 2025 behöver du ta ut en lön om:
- 604 500 kr (7,5 ibb) för maximal pensionsgrundande inkomst (PGI)
- 588 000 kr (10 pbb) för maximal sjukpenninggrundande inkomst (SGI)
- 588 000 kr (10 pbb) för maximal föräldrapenning
Brytpunkt för statlig skatt
En annan gräns att hålla reda på är brytpunkten för statlig skatt. Om din årsbruttolön överstiger 643 100 kronor betalar du ytterligare 20% skatt på det överskjutande beloppet.
Läs mer om hur statlig skatt fungerar.
Generell rekommendation
Målet med utdelning är att få ut pengar från bolaget till din privata plånbok utan att behöva betala mer skatt än nödvändigt. I samband med att du har maximerat dina sociala förmåner (588 000 kr för 2025) så borde du överväga om du ska ta ut resterande lön upp till brytpunkten, eller om du ska spara undan pengarna till utdelning.
Det är lite upp till dig själv om du känner att du vill få ut lite mer lön per månad eller om du hellre får ut en klumpsumma vid utdelningen. Något som är klart är i alla fall att det inte finns någon riktig anledning att ta ut en lön som är högre än brytpunkten för statlig skatt.
Hur ser din livssituation ut?
En ung entreprenör som har låga utgifter, utan planer på att bilda familj och dessutom har väldigt långt kvar till pensionen har inte riktigt samma incitament att maximera de sociala förmånerna som en småbarnsförälder med höga boendekostnader.
Den unga entreprenören skulle kanske i så fall överväga att ta ut ett lägre lön än takbeloppen för att få ett större belopp att betala i utdelning.
Hur ser företagets närmaste framtid ut?
En annan aspekt att väga in är hur företaget planerar att drivas under de närmaste åren. Om du exempelvis planerar att anställa personal, göra en stor investering, eller gå in på en ny marknad kan det krävas stora investeringar. Då är det bra att ha mycket eget kapital i företaget så att du eventuellt inte behöver ta ett lika stort företagslån.
Externa faktorer som konjunktursvängningar, energipriser eller förändringar i marknaden kan också spela in om det kan vara smartare långsiktigt att bygga upp en buffert i företaget.
Kom ihåg att ditt utdelningsutrymme alltid sparas vidare till nästa år om du inte tar utdelning. Ett bra tips är att alltid lämna in blankett K10, även om du inte tar utdelning!
Flera olika sätt att hantera överlikviditet
Utdelning, lön och bygga upp en buffert är några sätt att hantera företagets vinst, men det finns ytterligare fler alternativ att utforska. Du kan exempelvis:
- Betala av skulder
Du kan spara räntekostnader på sikt om du har råd att betala av lån eller skulder i snabbare takt än planerat. - Investera i framtiden
Kanske finns det någon produkt eller tjänst som kan effektivisera din verksamhet och öka lönsamheten? - Placera kapitalet
Om du investerar i aktier, fonder eller kapitalförsäkring så kan du få avkastning på dina pengar. Extra avsättning till tjänstepensionen
När du gör en engångbetalning till tjänstepensionen kan du göra avdrag för kostnaden och på så sätt sänka skatten inför bokslutet.
Vill du ha mer rådgivning?
Vi hoppas att du har fått med dig många bra generella tips i den här artikeln. Om du vill ha personlig rådgivning för ditt företag kan du enkelt hitta redovisningskonsulter direkt via Bokio.
Du kanske också är intresserad av
Kom igång med Bokio idag!
Med företagskonto och automatiserad bokföring samlat blir allt enklare, tryggare och billigare. Kom igång direkt, du binder dig inte till något.
Skapa konto Se våra priser