Räkna ut din utdelning 2026 enligt de nya 3:12-reglerna
Använd vår kalkylator för att enkelt räkna ut hur mycket du utdelning du kan ta 2026.
Räkna ut din utdelning
OBS. För att du som har total bruttoårslön över 644 800kr ska kunna nyttja hela ditt gränsbelopp behöver du ta ut egen lön från bolaget.
Vad du får ut efter skatt
0
kr
Ditt utdelningsutrymme
0
Minimumvinst före skatt
0
- Om du har sparat utdelningsutrymme från tidigare år kan du addera det beloppet på årets utdelningsutrymme.
Så har vi räknat
För att kalkylatorn ska vara lätt att använda har vi gjort några antaganden. Vi förutsätter att du äger 100% av aktierna i bolaget, om du äger 50 % av bolagets aktier delar du helt enkelt bara beloppet med två. Kalkylatorn förutsätter även att du inte äger kvalificerade aktier i ett annat fåmansbolag. Kalkylatorn utgår från att ditt omkostnadsbelopp är mindre än 100 000 kr och räknar heller inte med sparat utdelningsutrymme från tidigare år.
3:12-reglerna – så mycket lågbeskattad utdelning kan du ta
Grundbelopp
Du som äger kvalificerade andelar i ett aktiebolag vid årets ingång får ett grundbelopp. Detta belopp är 4 inkomstbasbelopp (ibb) och motsvarar 322 400 kronor för 2026 års utdelning.
Sparat utdelningutrymme
Om du inte tar utdelning ett år, eller bara tar en del av ditt gränsbelopp, så sparas den återstående delen och flyttar med till nästa års utdelningsutrymme.
Lönebaserat utrymme
Det lönebaserade utrymmet beräknas genom att ta den totala summan av företagets utbetalda löner minus åtta inkomstbasbelopp (644 800 kr för 2026). Av det eventuella belopp som återstår kan du tillgodoräkna 50% till ditt gränsbelopp. Om företaget betalat ut mindre än 644 800kr kan du alltså inte räkna med något lönebaserat utrymme.
Ränta på omkostnadsbelopp
Omkostnadsbelopp är det belopp som du betalade för att starta aktiebolaget, i de allra flesta fallen är omkostnadsbeloppet samma som aktiekapitalet. Om ditt omkostadsbelopp överstiger 100 000kr får du räkna upp den överskjutande delen med statslåneräntan plus 9 procentenheter.
Förutsättningar för att kunna ta utdelning
För att du ska kunna plocka ut lågbeskattad utdelning behöver du uppfylla följande kriterier:
- Du måste äga kvalificerade andelar i ett fåmansföretag. Det vill säga ett aktiebolag där fyra eller färre delägare tillsammans äger aktier som motsvarar mer än hälften av rösterna i bolaget.
- Du måste ha ägt dina aktieandelar vid årets ingång för att kunna ta utdelning. Om du har startat ditt aktiebolag under år 2025 måste du alltså vänta till 2026 innan du kan ta utdelning.
- Beslut om utdelning ska fattas på årsstämman eller en extra bolagsstämma, för företag som bara består av en person blir det mer ett pappersarbete snarare än ett faktiskt möte.
Hur mycket ska jag tjäna innan jag tar utdelning?
Varje persons situation är unik och det är svårt att ge ett svar som passar alla. Men generell rekommendation är att överväga att ta utdelning när din lön passerar gränsen för statlig inkomstskatt, eller när din lön är tillräckligt hög för att maximera de sociala skyddsnäten.
Vanliga frågor om utdelning
Utdelning betyder att du som aktieägare kan plocka ut vinst från ditt aktiebolag som inkomstslaget kapital, på så sätt beskattas vinsten lägre än om du hade tagit ut den som lön och därmed beskattats som inkomst av tjänst.
3:12-reglerna är det regelverk som bestämmer hur stort belopp som man kan ta ut som lågbeskattad utdelning. Reglerna är till för att begränsa möjligheten att ta ut för stor del av ett företags vinst i form av utdelning.
Utdelning från aktiebolag beskattas i två led. Det första ledet är 20,6 procent bolagsskatt som företaget betalar på vinsten, därefter ska du som privatperson betala 20 procent i kapitalinkomstskatt på resterande del. Skatten på din utdelning betalar du själv in på ditt privata skattekonto. Totalt sett har utdelningen beskattats med 36 procent.
Ja, när ditt aktiebolag har betalat utdelning till dig som äger ska du ta upp den intäkten i din privata inkomstdeklaration. Du redovisar utdelning på en extra bilaga som heter K10-blanketten året efter att du har tagit utdelning.
Även om du inte har tagit någon utdelning är det rekommenderat att lämna in K10-blanketten eftersom den del av gränsbeloppet som du inte utnyttjar sparas till nästa år. Detta sparade utdelningsutrymme gör att du kan plocka ut större utdelning vid nästa tillfälle.
Det finns inget generellt datum att förhålla sig till när man tar utdelning, det är upp till aktieägarna i det aktuella företaget att bestämma. Innan utdelningen kan betalas ut behöver det först klubbas igenom på bolagsstämman, som måste hållas inom 6 månader efter räkenskapsårets slut.
När det väl har beslutats att vinsten ska delas ut i form av utdelning finns det inget som hindrar utdelningen från att betalas ut till aktieägarna. För många företag innebär det att utdelningen betalas ut någon gång under våren.
En nackdel som kan vara värd att nämna är att du bara kan ta utdelning efter räkenskapsårets slut. Du kan inte ta ut utdelning på månadsbasis, vilket gör att du måste planera din ekonomi lite mer.
För att kunna maximera sin utdelning krävs det långsiktig ekonomisk planering, vilket kan vara svårt för många mindre aktiebolag.
Till skillnad från lön så är inte utdelning pensionsgrundande, vilket gör att du kan få ut mer pengar under ditt yrkesliv men desto mindre efter pensionen.
Du kan använda dig av kalkylatorn för att planera hur mycket lön du ska ta ut för att kunna maximera ditt utdelningsutrymme. Om du vill ha mer personlig hjälp än så kan du anlita en redovisningskonsult direkt från Bokio.
Precis som alla andra affärshändelser i företaget ska utdelningen bokföras. Följ den här guiden för att lära dig hur du bokför utdelning.