Statlig inkomstskatt 2027 - skiktgräns och brytpunkt
I juli presenterade SCB prisbasbeloppet för 2027, som ligger till grund för beräkningen av den statliga inkomstskatten. Därför kan vi redan nu räkna ut var gränsen för statlig skatt hamnar nästa år, trots att regeringen inte officiellt har bekräftat den än. För 2027 blir gränsen för statlig skatt 677 900 kronor, motsvarande en månadslön på 56 492 kronor.
Sammanfattning av artikeln
- Brytpunkten för statlig skatt beräknas bli 677 900 kronor, motsvarande en månadslön på 56 492 kronor, för personer under 67 år
- Brytpunkten för statlig skatt för personer över 67 år beräknas bli 778 000 kronor.
- Skiktgränsen för statlig skatt beräknas bli 660 400 kronor.
- Den delen av din inkomst som överstiger brytpunkten omfattas av den statliga skatten på 20 procent.
Statlig skatt 2027
Gränsen för när du börjar betala statlig inkomstskatt 2027 är 677 900 kronor. Men om man ska vara mer specifik så kan man dela upp gränsen i två delar: skiktgränsen och brytpunkten.
Skiktgränsen 2027
För 2027 blir skiktgränsen 660 400 kronor. Det betyder att du kan tjäna 660 400 kronor efter grundavdraget har dragits av. Eftersom gemene man inte håller koll på sitt grundavdrag från år till år är skiktgränsen inte en så användbar riktlinje. Istället kan man kolla på brytpunkten.
Brytpunkten 2027
Brytpunkten för 2027 är 677 900 kronor för personer under 67 år, vilket motsvarar en månadslön på 56 492 kronor.
För personer som är äldre än 67 år är brytpunkten 778 000 kronor.
Brytpunkten är den årsinkomst du kan ha utan att betala statlig skatt, innan grundavdraget har dragits av. Skillnaden för de två åldersgrupperna beror på att grundavdraget är högre för personer som har fyllt 67 år - och får ett så kallat förstärkt grundavdrag.
Du behöver ha fyllt 67 år den 1 januari 2027 för att få det höjda grundavdraget, om du fyller år mitt under året får du vänta till nästa kalenderår.
Hur påverkar den statliga inkomstskatten min inkomst?
Den statliga inkomstskatten innebär att 20 procent skatt dras från din inkomst som överstiger brytpunkten. Om din månadslön är mindre än 56 492 kronor påverkas du inte alls av den statliga skatten.
För en person som tjänar 65 000 kronor i månaden beskattas 8 508 kronor (den delen som överstiger brytpunkten) med 20 procent extra skatt. Höjning av brytpunkten från 2026 innebär att en lön som överstiger brytpunkten beskattas med 292 kronor mindre per månad jämfört med 2026, eftersom en större andel av lönen nu befinner sig under gränsen för statlig skatt. Utslaget över ett år blir skillnaden i skatt ungefär 3 500 kronor.
Varför är det bra att känna till brytpunkten?
För lönsamma företag som har råd att betala ut hög lön är det en vanlig metod för skatteplanering att ta ut lön upp till brytpunkten för att sen spara resten av överskottet till utdelning. På så sätt kan företagets vinst generera så mycket pengar i din plånbok som möjligt.
Finns det något sätt att undvika statlig skatt?
Det är lite av ett lyxproblem att vilja undvika statlig skatt. Men det finns några sätt att undersöka, både som företagare och anställd.
För dig som driver aktiebolag
Som vi var inne på tidigare är utdelning ett sätt att få ut pengar från företaget till din privata plånbok på ett skatteeffektivt sätt. Som företagare kan du i teorin ta ut 0 kronor i lön och istället ta ut all vinst i utdelning, till en skattesats på ungefär 36 procent.
Däremot finns det många fördelar med att ta ut lön, bland annat en bättre pension, skydd vid sjukskrivning och bättre föräldrapenning. I praktiken är det därför bättre att ta ut både lön och utdelning om möjlighet finns.
Läs mer om hur du kan tänka kring lön och utdelning.
Notera att det bara är genom bolagsformen aktiebolag du kan ta utdelning. Om du exempelvis driver en enskild firma finns inte samma möjligheter.
För dig som är anställd
Om du är anställd och har en lön som överskrider gränsen för statlig skatt finns det några saker du kan föreslå till din arbetsgivare.
Löneväxling innebär att du byter ut en del av din lön mot en förmån. Det är vanligt att exempelvis löneväxla för att öka sin pension. Då betalar arbetsgivaren ut mindre lön och sätter in motsvarande summa till din tjänstepension.
Du kan också växla en del av din lön mot fler semesterdagar. På så sätt kan du komma under gränsen för statlig skatt samtidigt som du får mer semester. Om du driver ett aktiebolag är du både anställd och arbetsgivare och kan både löneväxla och ta ut pengar genom utdelning om du skulle vilja.
Vad är marginalskatt?
När man pratar om marginalskatt så menar man skatten på den sista kronan vid en löneökning.
Om du utgår från att du betalar 30 procent i skatt betyder det att du får behålla 700 kronor netto vid en löneökning på 1 000 kronor. I detta fall är marginalskatten 30 procent.
Om din löneökning är över brytpunkten läggs ytterligare 20 procent skatt till på din lön. Vid en löneökning från 60 000 kronor till 61 000 kronor blir marginalskatten därför 50 procent, vilket gör att din nettolön ökar med 500 kronor.
I verkligheten är skatten lite mer komplicerad än så. Även om kommunalskatten ligger omkring 30 procent på de flesta ställena i Sverige så gör jobbskatteavdraget och grundavdraget att inte hela din bruttolön beskattas med 30 procent. Det betyder att den faktiska skatten är lägre än 30 procent.
Du kanske också är intresserad av
Kom igång med Bokio idag!
Med företagskonto och automatiserad bokföring samlat blir allt enklare, tryggare och billigare. Kom igång direkt, du binder dig inte till något.
Skapa konto Se våra priser