Avdragsgillt eller inte? Vi går igenom vad som är avdragsgilla kostnader!
Så här efter sommaren kan det vara bra att fräscha upp minnet kring vad som är avdragsgilla kostnader och vad som inte är det. I slutändan kan dina avdrag göra stor skillnad för hur mycket pengar du får behålla i företaget efter att skatten har dragits.
Vad är en avdragsgill kostnad?
En avdragsgill kostnad är en kostnad som du kan dra av från företagets resultat, och på så sätt minska beskattningen. Avdragsgillt betyder helt enkelt vad som är giltigt att göra avdrag för.
För att du ska kunna dra av kostnader behöver de vara nödvändiga för att kunna driva verksamheten, det ska alltså finnas en tydlig anknytning mellan den verksamhet du driver och kostnaden.
Vanliga avdragsgilla kostnader
När man bedömer om en kostnad är avdragsgill eller inte, så gäller det alltså att fråga sig om det du köper är nödvändigt för att driva ditt företag. Olika kostnader kan därför vara avdragsgilla för vissa företag inom en bransch, men inte för andra verksamheter. Några vanliga exempel på avdragsgilla kostnader är:
- Kontorsmaterial och datorer
- Lokalkostnader (hyra, el, internet)
- Telefon- och bredbandsabonnemang
- Tjänsteresor och resor till kundmöten
- Utbildningar som är relevanta för verksamheten
- Kostnader för licenser och programvaror
- Räntekostnader på lån
Kostnader som inte är avdragsgilla
Det är viktigt att understryka att endast kostnader som är nödvändiga för att driva ditt företag är avdragsgilla, det är alltså inte okej att ta privata levnadskostnader på företaget. Det finns även ett par kostnader som inte är avdragsgilla, trots att de är kopplade till ditt företag:
- Böter
- Förseningsavgifter
- Skattetillägg
Får man ta ej avdragsgilla kostnader på företaget?
Även om majoriteten av kostnaderna i ett företag är avdragsgilla, så kan det komma lägen där företaget betalar för ej avdragsgilla kostnader. Förutom exemplen ovan, så händer det ibland att företaget betalar en middag för de anställda i samband med en aktivitet. En liten del av kostnaden kan vara avdragsgill, men inte hela kostnaden. Då är det vanligt att kostnaden bokförs som intern representation eller en förmån.
Avdragsgilla kostnader och representation
Representation är ett begrepp som innefattar aktiviteter som syftar till att främja företaget. Det kan handla om både intern och extern representation. Kostnader som uppstår i samband med representation är avdragsgilla upp till en viss nivå förutsatt att vissa villkor uppfylls.
Allt du behöver veta om representation.
Är kundluncher avdragsgilla?
Många har intrycket att luncher med (potentiella) kunder är avdragsgilla. Men faktum är att du endast kan lyfta maximalt 46 kronor i moms (enligt schablonbeloppet), medan resterande del av notan inte är avdragsgill.
Direkt avdragsgilla kostnader och avskrivningar
De flesta kostnader bokför du och drar av i samband med att kostnaden uppstår. När det gäller större inköp (större än ett halvt prisbasbelopp) ska du skriva av inventarien eller tillgången under de år som du nyttjar den. Om du exempelvis köper en företagsbil för 200 000 kr som du kommer nyttja i 10 år, ska du skriva av den med 20 000 kr per år. På så sätt skapas en mer rättvisande bild av företagets ekonomi.
Skillnaden mellan privata och företagsmässiga kostnader
En grundregel som är bra att känna till är att endast kostnader som är kopplade till företaget är avdragsgilla. Många företag består bara av en person, ägaren, och då är det extra viktigt att hålla isär sina privata kostnader från företagets. I vissa fall finns det kostnader som kan användas både av företaget och privat, i sådana fall är det viktigt att du kollar upp vad som gäller innan du låter företaget stå för betalningen.
Avdrag för friskvård
Friskvårdsbidraget är en populär förmån som är avdragsgill givet att vissa villkor uppfylls. Det innebär att företaget bland annat kan bekosta gymkort, massage eller anmälningsavgift till lopp för den anställde, helt skattefritt.
Dessvärre gäller endast friskvårdsbidrag för anställda i aktiebolag, vilket gör att du som driver en enskild firma inte kan nyttja avdraget.
Allt du behöver veta om friskvårdbidraget.
Avdrag för gåvor
Företag får göra avdrag för vissa typer av gåvor, men reglerna är begränsade:
Julgåva till anställd – avdragsgill upp till 550 kr. Läs mer om vad som gäller för julgåvor.
Jubileumsgåva – möjlig vid företagets 25-, 50- eller 75-årsjubileum, gåvan får max kosta 1650 kr (inklusive moms) för att vara skattefri.
Minnesgåva – skattefri gåva kan ges till en anställd som fyller jämt (över 50 år) eller avslutar sin anställning och har jobbat i företaget i mer än 20 år. Gåvan får inte kosta mer än 15 000 kr (inklusive moms).
Möjligheten till avdrag för andra typer av gåvor, exempelvis sommargåvor eller gåvor till kunder eller samarbetspartners, är mycket begränsat.
Konkreta avdrag för aktiebolag
För dig som driver aktiebolag finns det väldigt många avdrag som du kan nyttja. Vår partner Win-Win Ekonomi har hjälpt till och skrivit en artikel där du får lära dig mer i detalj om smarta avdrag!
Är du osäker?
När det kommer till avdragsmöjligheter finns det väldigt många situationer som befinner sig i gråzonen. Det kan vara svårt att lista ut vad som gäller för just ditt företag, eller så kan det vara svårt att få tydliga svar när man kollar runt på nätet. En tumregel är att inte tänja på gränserna, utan att hålla sig till det som känns rimligt och korrekt.
Om du använder Bokio så kan du alltid enkelt komma i kontakt med redovisningskonsulter som kan guida dig i rätt riktning. Du kan också alltid ringa till Skatteverket och beskriva din situation för deras handläggare, så får du ett pålitligt svar helt gratis.
Du kanske också är intresserad av
Kom igång med Bokio idag!
Med företagskonto och automatiserad bokföring samlat blir allt enklare, tryggare och billigare. Kom igång direkt, du binder dig inte till något.
Skapa konto Se våra priser