Optimera din lön innan årsskiftet - därför ska du stämma av din årslön i december
Som ägare i ett aktiebolag är det bra att göra en avstämning av dina löneutbetalningar i december. Då får du koll på vad din totala årslön landar på och hur den påverkar din skatt, dina sociala förmåner och eventuellt ditt utdelningsutrymme. Vi förklarar vad du ska tänka på!
Vad är en optimal lön?
Vad är som är en optimal lön är upp till varje företag att avgöra. Men när man pratar om att ut “rätt lön” brukar råden ofta handla om att du inte ska ta ut för mycket lön. Eftersom det då leder till att du betalar onödigt mycket i skatt och utan att få ut mer från de sociala förmånerna.
Om du exempelvis tar ut en lön som är högre än brytpunkten för statlig skatt så betalar du onödigt mycket skatt, då är exempelvis utdelning ett bättre sätt att få ut pengarna från företaget till en längre skatt.
Gör en avstämning
En avstämning innebär helt enkelt att du stämmer av hur mycket du har betalat ut i lön hittills i år. Den utbetalda lönen får du sedan jämföra med gränsvärdena som du inte vill överstiga. Det kan betyda att du behöver göra en justering inför årets sista lön, så att du du hamnar på en önskvärd årslön.
Vad är en för hög lön?
För att se till att du inte tar ut för hög lön finns det ett antal gränser att ta hänsyn till:
- 604 500 kr (7,5 ibb) för maximal pensionsgrundande inkomst (PGI)
- 588 000 kr (10 pbb) för maximal sjukpenninggrundande inkomst (SGI)
- 588 000 kr (10 pbb) för maximal föräldrapenning
Den statliga inkomstskatten innebär att du betalar 20% skatt på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten. Den överstigandn delen beskattas då med ungefär 50%.
De sociala förmånerna som vi har i Sverige, såsom föräldrapenning, sjukpenning och pensionen baseras på din inkomst, men bara upp till en viss nivå. En person som har 588 000 kronor i årsinkomst kommer få lika stor sjukpenningsgrundande inkomst som någon vars inkomst är två miljoner kronor.
Det finns alltså ingen bra anledning att ta ut en onödigt hög lön. Då är det bättre att spara pengarna så att du kan göra en större utdelning istället.
Mer lön kan ge större utdelningsutrymme
3:12-reglerna, regelverket som bestämmer hur stort ditt utdelningsutrymme är, har nyligen gjorts om och det är inte längre lika viktigt att ta ut en hög lön för att kunna dela ut stora belopp. Om du är ensam anställd i ditt aktiebolag kommer du inte kunna nyttja det lönebaserade utrymmet, utan du får nöja dig med grundbeloppet på 4 inkomstbasbelopp.
Om ni är två anställda i bolaget kan det vara bra att säkerställa att era löner tillsammans blir större än 644 800 kronor för att du ska nyttja det lönebaserade utrymmet.
Räkna ut din utdelning med hjälp av vår kalkylator.
Hur ska jag tänka om jag har en låg lön?
Om du inte är nära någon av gränserna finns det inte så mycket du kan göra för att optimera din lön. Då bör du fortsätta ta ut den lön som du gjort tidigare under året eller som bolaget har råd att betala ut.
Det finns mycket att tänka på du ska balansera din lön gentemot en möjlig utdelning. Ska man ta ut lägre lön för att få mer lågbeskattad utdelning? Eller ska man ta ut en hög lön för att maxa sina sociala förmåner, trots att det leder till att man inte får någon utdelning? Vi har skrivit ett blogginlägg som tipsar om hur du kan tänka kring lön vs utdelning.
Du kanske också är intresserad av
Kom igång med Bokio idag!
Med företagskonto och automatiserad bokföring samlat blir allt enklare, tryggare och billigare. Kom igång direkt, du binder dig inte till något.
Skapa konto Se våra priser